Заключение на проект решения Киквидзенской районной Думы

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

КИКВИДЗЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

403221 Волгоградская обл., ст-ца Преображенская ул. Мира 55, тел. 3-15-96, факс 3-15-96

14 декабря 2018 года № 63

Заключение

на проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района  на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»,

( второе чтение).

Настоящее Заключение подготовлено в соответствии со статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (БК РФ), с учетом требований решений Киквидзенской районной Думы «О Положении о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе», «О Положении о Контрольно-счетной палате Киквидзенского муниципального района» и иных действующих законодательных и нормативно-правовых актов, действующих на территории Киквидзенского муниципального района.

По итогам внешней проверки проекта решения КСП Киквидзенского муниципального района отмечает, что проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», а также документы и материалы, представленные для рассмотрения и утверждения в составе материалов к проекту бюджета, в том числе документы и материалы, составляемые одновременно с проектом бюджета на очередной финансовый год и плановый период, представлены с соответствующими требованиями законодательства.

Проект решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» внесен Админи- страцией Киквидзенского муниципального района на рассмотрение в Киквидзенскую районную Думу в сроки и по форме, соответствующие установленным статьей 185 БК РФ, п.1 статьей 6, п.1 ст.11 Положения о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе.

В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Положения о бюджетном процессе в Киквидзенском муниципальном районе Киквидзенская районная Дума при рассмотрении проекта решения о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период во втором чтении утверждает:

- распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам классификации расходов районного бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период);

-расходы бюджета по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в составе ведомственной структуры расходов бюджета Киквидзенского муниципального района;

-расходы на муниципальные программы на очередной финансовый год;

- перечень предоставленных юридическим лицам муниципальных гарантий Киквидзенского муниципального района;

- программу муниципальных внутренних заимствований;

- перечень объектов строительства, реконструкции и технического перевооружения для муниципальных нужд района.

К проекту решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» представлена Пояснительная записка с обоснованием планируемых доходов и расходов.

Основной особенностью внесенного проекта решения о районном бюджете на 2019 и плановый период 2020-2021 годов является его сбалансированность.

Расходы районного бюджета будут осуществлять 4 Главных распорядителя средств бюджета (приложение 8 к проекту решения о бюджете):

-901-Киквидзенская районная Дума;

-902-Администрация Киквидзенского муниципального района;

-913-Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района;

-927-Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области.

В 2019-2021 годах в продолжение реализации программно-целевого метода планирования и бюджетирования, ориентированного на результат, продолжится формирование расходов районного бюджета в рамках муниципальных программ.

К проекту решения о бюджете приложен перечень муниципальных программ на очередной финансовый год и плановый период с указанием объемов финансирования, планируемых на финансовое обеспечение указанных программ, в составе 14 программ и 3 подпрограммы. Проектом решения о бюджете, в связи с недостаточностью бюджетных средств на 2019 год, приостановлено финансирование с 01.01.2019 года действие 11 программ и 4 подпрограмм.

Реализация программного метода планирования бюджета позволяет более четко определить и выделить бюджетные приоритеты, расходы на муниципальные программы отражаются отдельными строчками в бюджете, следовательно, увеличивается прозрачность прохождения бюджетных средств. В каждой муниципальной программе утверждены индикаторы эффективности, которые позволяют просчитать экономический и социальный эффекты от реализации данных программ. Все это является реализацией принципа бюджетирования, ориентированного на результат.

Расходы на оплату труда с начислениями казенных учреждений учтены из расчета потребности 12 месяцев. Планируется повышение оплаты труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений, на которых не распространяется действие «майских» указов Президента РФ с 1 октября 2019 года на 4,3% (на прогнозный уровень инфляции). Повышение заработной платы отдельным категориям работников социальной сферы, предусмотренных Указами Президента РФ от 7 мая 2012г. будет учитываться привлечение высвободившихся средств от оптимизации сети учреждений социальной сферы.

Расходы на оплату коммунальных услуг казенных учреждений учтены по лимитам потребления воды, электро-, теплоэнергии, природного газа, оказания коммунальных услуг для организаций, финансируемых за счет средств бюджета Киквидзенского муниципального района, по средним ценам, сложившимся на 01 октября 2018 года с учетом индекса-дефлятора из расчета потребности на 12 месяцев.

Расходы на оплату услуг связи казенных учреждений учтены по средним ценам, сложившимся на 01.10.2018 года из расчета потребности на 12 месяцев.

Расходы на оплату налога на имущество учтены, исходя из годовой потребности.

Расходы на финансовое обеспечение муниципальных заданий бюджетных учреждений и организаций учтены также на 12 месяцев.

Финансирование других текущих расходов предусмотрено по остаточному принципу.

Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в составе ведомственной структуры расходов районного бюджета.

Бюджетная классификация Российской Федерации в части построения кодов, а также детализации целевых статей и видов расходов сформированы в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказа Минфина РФ от 08.06.2018 №132н «О порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения», приказа Минфина РФ от 29.11.2017г. №209н «Об утверждении порядка применения классификации операций сектора государственного управления» и обеспечивает прозрачность и соответствующую детализацию позиций расходов.

В соответствии со статьей 21 Бюджетного кодекса РФ разделы и подразделы являются едиными для всех бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Обеспечение деятельности бюджетных учреждений осуществляется в форме предоставления им субсидий на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и иные цели.

Перечень и коды целевых статей расходов бюджета утверждаются в составе ведомственной структуры расходов решением о бюджете в соответствии с приказом финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района.

Целевые статьи бюджетов сформированы в соответствии с расходными обязательствами, подлежащими исполнению за счет средств соответствующих бюджетов на основании утвержденных муниципальных программ и не программных расходов, не вошедших в муниципальные программы.

Проведенным анализом структуры плановых расходов районного бюджета на 2019 год и на плановый период до 2021 года видно, что наибольшую долю в расходах составляют расходы на образование 67%, 70,8%, 71,9%, общегосударственные вопросы 15,2%, 20,6%, 19,4% (в 2020, 2021 годах включены условно-утвержденные расходы), на культуру и кинематографию 9,2%, 3,6%, 3,6%, социальную политику 4,5%, 4,6%, 4,7%, соответственно по годам.

Общий объем расходов в проекте районного бюджета на 2019-2021 годы:

В 2019 году по сравнению с уточненным планом на 2018 год уменьшился на 21061,8 тыс. рублей или на 6,8%.

Снижение расходов районного бюджета в 2020 году по сравнению с установленным показателем на 2018 год составит 37957,8тыс. рублей, или

-12,3%.

Снижение расходов районного бюджета в 2021 году по сравнению с установленным показателем на 2018 год составит 40386,2 тыс. рублей, или

- 13%.

План расходов составлен в соответствии с требованиями БК РФ.

Сравнительные данные о расходах районного бюджета по разделам классификации расходов бюджета Киквидзенского муниципального района на 2019-2021 г.г. представлены в следующей таблице:

Наименование расходов

КБК

2018 год (утвер- жден -

ный)

тыс.

руб.

Прогноз Темпы роста в процентах к предыдущему году.
на 2019 год

тыс.руб.

на 2020 год

тыс.руб.

на 2021 год

тыс.руб.

2019 2020 2021
Общегосударственные вопросы 0100 47704,5 43972,9 44248,0 без учета условно утвержденных расходов

(11800,0) всего:56048,0

43541,5 без учета условно утвержденных расходов

(8700,0)

всего:52241,5

92,2 100,6

127,5

98,4

93,2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0300 468,6 517,3 517,3 517,3 110,4 - -
Национальная экономика 0400 382,9 300,0 0 0 78,3 - -
Жилищно-коммунальное хозяйство 0500 10730 7033,7 32,3 28,0 65,6 0,5 86,7
Образование 0700 195821,2 193488,5 192441,5 193823,9 98,8 99,5 100,7
Культура и кинематография 0800 29917,3 26707,8 9757,3 9757,3 89,3 36,5 100
Социальная политика 1000 14636,7 12961,7 12635,5 12635,5 88,6 97,5 100
Физическая культура и спорт 1100 219,8 169,8 0 0 77,3 - -
Средства массовой информации 1200 1672,8 580,0 580,0 580,0 34,7 100 100
Обслуживание государственного и муниципального долга 1300 3,750 3,750 3,750 3,750 100 100 100
Межбюджетные трансферты 1400 8415,8 3176,0 0 0 37,7 - -

ВСЕГО расходов

  309973,3 288911,5 272015,5 269587,1 93,2 94,1 99,1

Из приведенных в таблице данных видно, что общая сумма расходов на 2019-2021 годы, предлагаемых к утверждению проектом районного бюджета, имеет динамику снижения к расходам 2018 года. Так, на 2019 год проектом бюджета предусмотрены плановые ассигнования ниже уровня текущего года на 21061,8 тыс. рублей (-6,8%), на 2020 год – на 37957,8 тыс.рублей (-12,25,%), на 2021 год – на 40386,2 тыс. рублей (-13%) к расходам 2018 года. В суммовом выражении в 2019 году по сравнению с 2018 годом в расходах районного бюджета снизились ассигнования по разделам:

-0100 «Общегосударственные вопросы» на 3731,6 тыс. рублей;

- 0400 «Национальная экономика» на 82,9 тыс. рублей;

-0500 « Жилищно-коммунальное хозяйство» на 3696,3 тыс. рублей;

- 0700 «Образование» на 2332,7 тыс. рублей;

-0800 «Культура и кинематография» на 3209,5 тыс. рублей;

-1000 «Социальная политика» на 1675,0 тыс. рублей;

-1100 «Физическая культура и спорт» на 50,0 тыс. рублей;

-1200 «Средства массовой информации» на 1092,8 тыс. рублей;

- 1400 «Межбюджетные трансферты» на 5239,8 тыс. рублей.

Сравнительный анализ бюджетных ассигнований в разрезе ведомств на 2019 год, предусмотренных проектом решения о бюджете, с показателями бюджета 2018 года (с учетом поправок 01.10.2018г.):

ГРБС

2018 (на 01.10.2018г.) 2019 (план)
Сумма расходов, предусмотренных в бюджете, тыс. рублей % от общих расходов Сумма расходов, предусмотренных в бюджете, тыс. рублей % от общих расходов
901 Дума 1427,2 0,5 1670,5 0,6
902 Администрация Киквидзенского муниципального района 108699,9 35,1 93656,2 32,4
913 Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района 184217,7 59,4 182080,1 63,0
927 Финансовый отдел Администрации киквидзенског муниципального района 15628,5 5,0 11504,6 4,0
Итого: 309973,3 100 288911,4 100

Из 4 главных распорядителей бюджетных средств снижение бюджетных ассигнований на 2019 год предусмотрено по 3 ГРБС. Основным недостатком внесенного проекта решения о бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области является отсутствие в материалах, представленных с ним, информации о том, за счет сокращения каких расходов районного бюджета и каких оптимизационных мероприятий планируется в 2019 году достичь сбалансированного районного бюджета (данный недостаток был отмечен при составлении заключения в предшествующих годах).

0100 «Общегосударственные вопросы»

В проекте решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на период до 2020 и 2021 годов» по данному разделу предусмотрены расходы на 2019 год в размере 43972,9 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2018 год суммы на 3731,6 тыс. рублей, или на -7,8%. Увеличение расходов в 2021 году по сравнению с 2018 годом по данному разделу составит – 4537,0 тыс. рублей, или на 9,5%. В 2020 году по сравнению с предыдущим годом расходы увеличатся на 12075,1 тыс. рублей, или на +27,5%, а в 2021 году - расходы уменьшатся на сумму 3806,5 тыс. рублей, или на 6,8%.

Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета (здесь и далее – без учета условно утвержденных расходов) в 2019 году составит 15,2%, в 2020 году- 16,3%, в 2021 году – 16,1% (в 2018 году-15,4%).

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации муниципального образования» на 2019 год предусмотрены не программные расходы на содержание главы Киквидзенского муниципального района в сумме 1088,5 тыс. рублей, на 2020 год -1127,7 тыс. рублей, на 2021 год – 1127,7 тыс., рублей,

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности нормотворческой деятельности в Киквидзенском муниципальном районе на 2017-2020 годы» на 2019 год предусмотрены расходы на содержание Киквидзенской районной Думы в сумме 577,7 тыс. рублей, на 2020 год – 623,5 тыс. рублей. На 2021 год расходы на содержание районного представительного органа Киквидзенского муниципального района запланированы в не программных расходах в сумме 623,5 тыс. рублей.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» расходы прогнозируются на 2019 год в размере 17589,1 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2018 год суммы на 3115,1 тыс. рублей,или на 15,0%.

В том числе прогнозируется на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1529,1 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,6 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,3 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 709,0 тыс. рублей, архив – 205,2 тыс. рублей). Данные расходы являются не программными.

Расходы в рамках реализации муниципальных программ предусмотрены в сумме 16059,8 тыс. рублей, в том числе:

- «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» - 15999,8 тыс. рублей. Расходы будут направлены на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения;

- «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 60,0 тыс. рублей. Расходы в рамках программы будут направлены на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма;

На 2020 год расходы прогнозируются в сумме 18770,2 тыс. рублей, в том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1529,1 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,6 тыс. рублей, деятельность муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,3 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 709,0 тыс. рублей, архив – 205,2 тыс. рублей). Данные расходы являются не программными.

Расходы в рамках реализации муниципальных программ предусмотрены в сумме 17240,8 тыс. рублей, в том числе:

- «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» - 17180,8 тыс. рублей. Расходы будут направлены на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения;

- «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» - 60,0 тыс. рублей. Расходы в рамках программы будут направлены на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма.

Не программные расходы на оплату налогов и сборов на 2019-2020 годы составят в сумме 0,24 тыс. рублей ежегодно.

На 2021 год не программные расходы прогнозируются в сумме 18770,2 тыс. рублей, в том числе на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 1529,1 тыс. рублей (деятельность административной комиссии – 297,6 тыс. рублей, муниципальной комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав – 317,3 тыс. рублей, органов опеки и попечительства – 709,0 тыс. рублей, архив – 205,2 тыс. рублей) и расходы в сумме 17241,1 тыс. рублей, на исполнение отдельных полномочий администрации Киквидзенского муниципального района в целях решения вопросов местного значения, на повышение квалификации муниципальных служащих и повышение уровня профессионализма, на оплату налогов и сборов.

Поподразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы предусмотрены расходы на 2019 год в сумме 6167,5 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме 1092,8 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 712,6 тыс. рублей на содержание председателя КСП, за счет средств поселений – 380,2 тыс. рублей – содержание ведущего инспектора КСП, за счет межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий из сельских поселений на основании заключенных соглашений);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5189,0 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5121,7 тыс. рублей, за счет средств поселений 67,3 тыс. рублей).

В 2020 году – 6172,3 тыс. рублей. В рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы предусмотрены расходы на 2020 год в сумме 6172,3 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме 765,3 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 765,3 тыс. рублей на содержание председателя КСП);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5407,0 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5407,0 тыс. рублей).

В 2021 году – 6172,3 тыс. рублей. В рамках непрограммных расходов предусмотрены расходы на 2021 год в сумме 6172,3 тыс. рублей, из них:- на содержание КСП в сумме 765,3 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 765,3 тыс. рублей на содержание председателя КСП);- на содержание Финансового отдела Администрации Киквидзенского муниципального района – 5407,0 тыс. рублей (за счет средств районного бюджета 5407,0 тыс. рублей).

Всего на содержание органов местного самоуправления (подраздел 0102,0103,0104,0106, 0113,0705), включаемых в норматив, предусмотрено на 2019 год 25412,9 тыс. рублей (за исключением норматива по подразделу 0709).

По подразделу 0111 « Резервные фонды» средства в проекте бюджета Киквидзенского муниципального района предусмотрены в сумме:

- в 2019 году - 150 тыс. рублей;

- в 2020 году - 150 тыс. рублей;

- в 2021 году - 150 тыс. рублей, что составляет в 2019 году 0,11%, в2020 году 0,13%, в 2021 году – 0,13% прогнозируемых расходов бюджета Киквидзенского муниципального района на 2019, 2020, 2021 годы, что соответствует требованиям п.3 статьи 81 БК РФ, и составляет не более 3% утверждаемых в проекте бюджета объема расходов районного бюджета. В состав расходов резервного фонда включен резервный фонд администрации Киквидзенского муниципального района по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы предусмотрены в сумме:

-на 2019 год –18400,1 тыс. рублей:

1. Расходы на содержание МКУ «ХЭУ» в сумме 9826,8 тыс. рублей:

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 9762,7 тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1859,3 тыс. рублей).

Не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 64,0 тыс. рублей.

2. Расходы на проведение районных мероприятий (приобретение почетных грамот) в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» - 35,0 тыс. рублей.

Расходы, предусмотренные вне программы в сумме 41,0 тыс. рублей, запланированы науплату членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области».

3. Не программные расходы в сумме 1738,4 тыс. рублей предусмотрены на: - расходы на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета – 1712,2 тыс. рублей; уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 26,2тыс. рублей.

4. Расходы в рамках муниципальной программы « Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» запланированы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, расходы на содержание имущества казны – 777,4 тыс. рублей.

5. Расходы на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 5981,5 тыс. рублей:

- в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы в сумме 5981,5 тыс. рублей на содержание работников бухгалтерской службы (в целях оптимизации и экономии расходов местного бюджета, принято решение создать единую бухгалтерию по обслуживанию казенных учреждений района) .

-на 2020 год –17404,3 тыс. рублей (без условно-утвержденных расходов 11800 тыс. рублей):

1. Расходы на содержание МКУ «ХЭУ» в сумме 8810,4 тыс. рублей:

- расходы в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 8746,4 тыс. рублей(в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1891,7 тыс. рублей).

Расходы составят в сумме 41,0 тыс. рублей, предусмотрены в бюджете науплату членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области».

- не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 64,0 тыс. рублей.

3. Не программные расходы в сумме 1747,4 тыс. рублей предусмотрены на: - расходы на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из областного бюджета – 1721,2 тыс. рублей; уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 26,2 тыс. рублей.

4. Расходы в рамках муниципальной программы « Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» запланированы на мероприятия по обеспечению приватизации и предпродажной подготовки объектов приватизации, расходы на содержание имущества казны – 542,8 тыс. рублей.

5. Расходы на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 6262,7 тыс. рублей:

- в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы в сумме 6262,7 тыс. рублей

-на 2021 год –16697,8 тыс. рублей (без условно-утвержденных расходов 8700,0 тыс. рублей) расходы являются не программными:- на содержание МКУ «ХЭУ» в сумме 8810,4тыс. рублей (в том числе включенные в норматив по содержанию органов местного самоуправления оплата коммунальных услуг, услуг связи и канцелярских расходов – 1891,7 тыс. рублей); - на содержание органов государственной регистрации актов гражданского состояния (ЗАГС) за счет субвенций из областного бюджета – 1014,7 тыс. рублей; - уплата налога на имущество по объектам, относящимся к Администрации района – 26,2 тыс. рублей; - на содержание имущества казны – 542,8тыс. рублей; - на уплату членских взносов в Ассоциацию « Совет муниципальных образований Волгоградской области» - 41,0 тыс. рублей; - на содержание МКУ «ЦБМУ» в сумме 6262,7 тыс. рублей.

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

Расходы по данному разделу предусмотрены в сумме:

- на 2019 год в объеме 517,3 тыс. рублей;

- на 2020 год в объеме 517,3 тыс. рублей;

- на 2021 год в объеме 517,3 тыс. рублей.

По подразделу 0309 «Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» предусмотрены в сумме 507,3 тыс. рублей на создание резерва материальных ресурсов для ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. На 2020-2021года по 507,3 тыс. рублей соответственно.

По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» предусмотрены на выполнение мероприятий по поддержке развития казачества на территории Киквидзенского муниципального района в рамках муниципальной программы «Поддержка казачьих обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020гг.» в сумме 10,0 тыс. рублей. На 2020-2021 годы по 10,0 тыс. рублей соответственно. На 2021 год предусмотрены непрограммные расходы на выполнение мероприятий по поддержке развития казачества на территории Киквидзенского муниципального района в сумме 10,0 тыс. рублей.

0400 «Национальная экономика»

Расходы по данному разделупредусмотрены на 2019 год в объеме 300,0 тыс. рублей.

Расходы по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены расходы на 2019 год в сумме 300,0 тыс. рублей на проведение топографо-геодезических, картографических и землеустроительных работ в рамках муниципальной программы «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы».

0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

По разделу расходы сформированы в сумме 7033,7 тыс. рублей на 2019 год, на 2020 год – 32,3 тыс. рублей, на 2021 год – 28,0 тыс. рублей.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы на 2019 год сформированы в сумме 6332,7 тыс. рублей, а именно:

- в рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» предусмотрены расходы в сумме 3434,0 тыс. рублей. Расходы будут направлены в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов и покрытие убытков, возникающих в связи с содержанием и ремонтом объектов, используемых в сфере тепло- и водоснабжения, водоотведения, организаций жилищно-коммунального хозяйства, в отношении которых Администрация Киквидзенского муниципального района Волгоградской области осуществляет функции и полномочия учредителя в сумме 2407,4 тыс. рублей;

-на компенсацию (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 349,6 тыс. рублей;

- реконструкция системы водоснабжения ст. Преображенская Киквидзенского района (проектно-сметная документация) в рамках, муниципальной программы «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы в сумме 1026,6 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района, необходимые для реализации полномочий по организации в границах поселения электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом, в сумме 2549,1 тыс. рублей.

На 2020 год расходы сформированы в сумме 32,3 тыс. рублей:

- компенсация (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 32,3 тыс. рублей.

На 2021 год расходы сформированы в сумме 28,0 тыс. рублей:

- компенсация (возмещение) выпадающих доходов ресурсоснабжающих организаций, связанных с применением ими социальных тарифов (цен) на коммунальные ресурсы (услуги) и услуги технического водоснабжения, поставляемые населению, за счет субвенции из областного бюджета – 32,3 тыс. рублей.

По подразделу 0503 «Благоустройство» на 2019 год расходы запланированы в сумме 701,0 тыс. рублей. Расходы будут направлены как иные межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района для реализации полномочий по содержанию мест захоронения в сумме 701,0 тыс. рублей.

0700 «Образование»

Расходы на образование предусмотрены в бюджете Киквидзенского муниципального района в размере:

-в 2019 году – 193488,5 тыс. рублей, что на 2332,7 тыс. рублей или на 0,2% ниже уровня 2018 года (195821,2 тыс. руб.);

-в 2020 году – 192441,5 тыс. рублей, что на 3379,7 тыс. руб. или 1,7% ниже уровня 2018 года;

-в 2021 году – 193823,9 тыс. рублей, что на 1997,3 тыс. рублей или 1% ниже уровня 2018 года.

Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета в 2019 году составит 67%, в 2020 году – 70,8%, в 2021 году – 71,9%.

Расходы районного бюджета по разделу 0700 «Образование» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2019-2021 годы будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств, основным является Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района, на который в 2019 году будет приходиться 98,85% расходов по данному разделу и Администрация Киквидзенского муниципального района – 1,15%.

Структура расходов по разделу «Образование» выглядит следующим образом:

  2019 год (%) 2020 год (%) 2021год (%)
Дошкольное образование 12,1 12,3 12,3
Общее образование 73,4 72,9 73,0
Профессиональная подготовка, переподготовка 0,02 0,02 0,02
Дополнительное образование 6,4 6,6 6,6
Молодежная политика и оздоровление детей 3,4 3,6 3,6
Другие вопросы в области образования 4,6 4,6 4,5

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» предусматриваются расходы в 2019 году в сумме 23458,1 тыс. рублей: 1. На обеспечение деятельности 2-х детских дошкольных бюджетных учреждений, в том числе 10325,8 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (не программные расходы). Планируемая численность детей 198 человек (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)), что меньше плановой численности детей в 2018 году на 41 человек. При этом предусмотренный проектом решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных дошкольных образовательных организациях в сумме 10325,8 тыс. рублей выше ассигнований 2018 года (на момент подготовки заключения) на 420,7 тыс. рублей, а также больше нормативного размера субвенции, рассчитанного в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения на 2018 год, на 389,4 тыс. рублей или на 3,9%.

В рамках реализации муниципальной программы « Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены в сумме 8842,1 тыс. рублей.

Не программные расходы составят в сумме 2,5 тыс. рублей, на оплату налогов и сборов.

2. На обеспечение деятельности дошкольных групп в общеобразовательных учреждениях расходы составят в сумме 4287,7 тыс. рублей:

-непрограммные расходы в сумме 3764,2 тыс. рублей за счет субвенции из областного бюджета на осуществление образовательного процесса по реализации образовательных программ дошкольного образования муниципальными общеобразовательными организациями;

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 523,5 тыс. рублей.

На 2020 год предусматриваются расходы в сумме 23618,7 тыс. рублей:

1. На обеспечение деятельности 2-х детских дошкольных бюджетных учреждений в сумме 18775, 8 тыс. рублей:

-в рамках реализации муниципальной программы « Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы подпрограмме «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены в сумме 8358,6 тыс. рублей (субсидия на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг(выполнение работ)).

-не программные расходы составят в сумме 2,5 тыс. рублей, на оплату налогов и сборов.

- непрограммные расходы в сумме 10414,7 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

2. На обеспечение деятельности дошкольных групп в общеобразовательных учреждениях в сумме 4842,9 тыс. рублей:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1078,7 тыс. рублей;

- непрограммные расходы в сумме 3764,2 тыс.рублей за счет субвенции из областного бюджета .

На 2021 год предусматриваются расходы в сумме 23844,7 тыс. рублей:

1.На обеспечение деятельности 2 детских дошкольных бюджетных учреждений в сумме 19001,8 тыс. рублей:

- непрограммные расходы в сумме 8361,1 тыс. рублей.

-непрограммные расходы в сумме 10640,7 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета (субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

2.На обеспечение деятельности дошкольных групп в общеобразовательных учреждениях в сумме 4842,9 тыс. рублей:

- непрограммные расходы в сумме 1078,7 тыс. рублей;

-непрограммные расходы в сумме 3764,2 тыс. рублей за счет субвенций из областного бюджета на осуществление образовательного процесса по реализации образовательных программ дошкольного образования муниципальными общеобразовательными организациями.

По подразделу 0702 «Общее образование» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности подведомственных учреждений:

-в 2019 году расходы запланированы в сумме 142079,4 тыс. рублей, из них:

1. На содержание общеобразовательных школ в сумме 20480,1 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 20112,1 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограммы «Здоровое поколение» расходы предусмотрены в сумме 5507,2 тыс. рублей из них: подвоз учащихся -3181,0 тыс. рублей, питание – 2453,9 тыс. рублей, в рамках реализации подпрограммы «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены на обеспечение деятельности – 14477,2 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 368,0 тыс. рублей.

2. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 117902,8 тыс. рублей.

3. На реализацию Закона Волгоградской области от 10 ноября 2005г. № 1111-ОД «Об организации питания обучающихся (1-11 классы) в общеобразовательных организациях Волгоградской области» за счет средств субвенции в сумме 3696,5 тыс. рублей.

- в 2020 году в сумме 140331,8 тыс. рублей, из них:

1. На содержание общеобразовательных школ в сумме 16396,5 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 16028,5 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограммы «Общее, дошкольное и дополнительное образование» расходы предусмотрены на обеспечение деятельности – 16028,5 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов в сумме 368,0 тыс. рублей.

2. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 120238,8 тыс. рублей.

3. На реализацию Закона Волгоградской области от 10 ноября 2005г. № 1111-ОД «Об организации питания обучающихся (1-11 классы) в общеобразовательных организациях Волгоградской области» за счет средств субвенции в сумме 3696,5 тыс. рублей.

- в 2021 году в сумме 141488,2 тыс. рублей, из них:

1. На содержание общеобразовательных школ непрограммные расходы в сумме 16405,1 тыс. рублей, в том числе:

2. На выполнение государственных полномочий Волгоградской области по финансовому обеспечению государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного начального, основного общего, среднего (полного) общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях предусмотрено в сумме 121386,6 тыс. рублей.

3. На реализацию Закона Волгоградской области от 10 ноября 2005г. № 1111-ОД «Об организации питания обучающихся (1-11 классы) в общеобразовательных организациях Волгоградской области» за счет средств субвенции в сумме 3696,5 тыс. рублей.

Предусмотренный в проекте решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях в 2019 году - в сумме 117902,8 тыс. рублей меньше потребности, рассчитанной в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения, на 2768,1 тыс. рублей или на 2,3%.

В расходах по подразделу 0703 «Дополнительное образование» на 2019 год запланированы расходы в сумме 12426,8 тыс. рублей, из них:

1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 9225,0 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020годы.

2. На содержание ДЮСШ в сумме 3201,8 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 3201,8 тыс. рублей.

На 2020 год расходы запланированы в сумме 12703,2 тыс. рублей, из них:

1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 9418,5 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020годы.

2. На содержание ДЮСШ в сумме 3284,2 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 3284,2 тыс. рублей.

На 2021 год расходы запланированы в сумме 12703,2 тыс. рублей, из них:

1. На содержание детской музыкальной школы в сумме 9418,5 тыс. рублей в форме субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ).

2. На содержание ДЮСШ в сумме 3284,2 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках реализации муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 3284,2 тыс. рублей.

В расходах по подразделу 0705«Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» предусмотрены расходы в сумме 40,0 тыс. рублей в рамках муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» в 2019 году.

В расходах по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» предусмотрено расходов в сумме:

- в 2019 году – 6562,1 тыс. рублей, в том числе:

1. Обеспечение деятельности МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 5387,6 тыс. рублей, в том числе:

-на реализацию муниципальной программы «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы» в сумме 5385,6 тыс. рублей ( в том числе на проведение мероприятий в сумме 33,5 тыс. рублей);

- не программные расходы на уплату налога на имущество в сумме 2,0 тыс. рублей;

2. Расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1174,5 тыс. рублей (за счет субсидии из областного бюджета в сумме 1071,0 тыс. рублей и софинансирование из районного бюджета в сумме 103,5 тыс. рублей).

-в 2020 году – 6946,7 тыс. рублей.

1.Расходы предусмотрены на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 5772,2 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы» в сумме 5772,2 тыс. рублей.

2. Расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 1174,5 тыс. рублей (за счет субсидии из областного бюджета в сумме 1071,0 тыс. рублей и софинансирование из районного бюджета в сумме 103,5 тыс. рублей).

-в 2021 году – 6946,7 тыс. рублей, в том числе:

- непрограммные расходы предусмотрены на обеспечение МКУ Социально-досуговый центр «Ровесник» в сумме 5772,2 тыс. рублей.

- непрограммные расходы на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных общеобразовательных организаций в сумме 1174,5 тыс. рублей (за счет субсидии из областного бюджета в сумме 1071,0 тыс. рублей и софинансирование из районного бюджета в сумме 103,5 тыс. рублей).

В расходах по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» предусмотрены средства в сумме:

- в 2019 году – 8922,1 тыс. рублей, из них:

1. На содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия» в рамках

реализации муниципальной программы « Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 5927,8 тыс. рублей;

2. Расходы на содержание отдела по образованию и проведение мероприятий отделом по образованию предусмотрены в сумме 2371,7 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы расходы запланированы в сумме 2183,7 тыс. рублей.

- в рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 188,0 тыс. рублей на проведение внеурочных мероприятий с детьми.

3.В рамках реализации муниципальной программы Киквидзенского муниципального района «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в подпрограмме «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений» расходы предусмотрены в сумме 567,3 тыс. рублей на мероприятия по обеспечению комплексной безопасности образовательных учреждений.

4. В рамках реализации муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 55,3 тыс. рублей (расходы по обеспечению комплексной безопасности в детской музыкальной школе).

- в 2020 году – 8841,1 тыс. рублей, в том числе:

1. На содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия» в рамках

реализации муниципальной программы « Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы расходы предусмотрены в сумме 6362,2 тыс. рублей.

2. Расходы на содержание отдела по образованию предусмотрены в сумме 2478,9 тыс. рублей: - в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы в сумме 2290,9 тыс. рублей; - в рамках муниципальной программы «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 188,0 тыс. рублей (на мероприятия по внеурочной занятости детей).

- в 2021 году – 8841,1 тыс. рублей, в том числе:

1. непрограммные расходы на содержание отдела по образованию в сумме 2478,9тыс. Рублей (в том числе на мероприятия по внеурочной занятости детей в сумме 188,0 тыс. рублей).

2. непрограммные расходы на содержание МКУ «Централизованная бухгалтерия» в сумме 6362,2 тыс. рублей.

0800 «Культура, кинематография»

Расходы на культуру, кинематографию в проекте бюджета Киквидзенского муниципального района предусмотрены по разделу 0800 «Культура, кинематография» в размере:

-в 2019 году – 26707,8 тыс. рублей, что ниже уровня текущего года на 3209,5 тыс. рублей, или 10,7%;

-в 2020 году – 9757,3 тыс. рублей, что ниже планового уровня 2019 года на 16950,5 тыс. рублей;

-в 2021 году - 9757,3 тыс. рублей, что на уровне 2020 года.

Расходы по подразделу 0801 «Культура» на 2019 год составят в сумме 20678,0 тыс. рублей, из них:

1. Обеспечение деятельности ЦКС в сумме 13606,7 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» 2017-2020 годы - 13604,9 тыс. рублей ( за счет трансфертов из поселений 9578,4 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов – 10,8 тыс. рублей.

2. Обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» в сумме 642,5 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 642,5 тыс. рублей.

3. Обеспечение деятельности МКУК ЦБС в сумме 6428,8 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 6426,8 тыс. рублей (за счет трансфертов из поселений 3554,7 тыс. рублей);

- не программные расходы на оплату налогов и сборов – 2,0 тыс. рублей.

на 2020 год в сумме 7890,6 тыс. рублей, из них:

  1. Обеспечение деятельности ЦКС в сумме 4236,8 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 4226,0 тыс. рублей;

- не программные расходы на оплату налогов и сборов – 10,8 тыс. рублей.

2. Обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 712,2 тыс. рублей.

3. Обеспечение деятельности МКУК ЦБС в сумме 2941,6 тыс. рублей, в том числе:

- в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 2939,6 тыс. рублей;

- не программные расходы на оплату налогов и сборов – 2,0 тыс. рублей;

На 2021 год в сумме 7890,6 тыс. рублей, из них:

1. Непрограммные расходы на обеспечение деятельности ЦКС в сумме 4236,8 тыс. рублей.

2. Непрограммные расходы на обеспечение деятельности МКУ «Районный краеведческий музей» в сумме 712,2 тыс. рублей;

3. Обеспечение деятельности МКУК ЦБС в сумме 2941,6 тыс. рублей.

По подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» расходы предусмотрены на 2019 год в сумме 6029,8 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ». В рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 6029,8 тыс. рублей (4282,7 тыс. рублей за счет средств поселений).

На 2020 год расходы предусмотрены в сумме 1866,7 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ», в рамках муниципальной программы «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы.

На 2021 год непрограммные расходы предусмотрены в сумме 1866,7 тыс. рублей на содержание МКУ «ЦБМУ».

1000 «Социальная политика»

В проекте решения расходы районного бюджета по разделу 1000 «Социальная политика» предусмотрены на 2019 год в размере 12961,7 тыс. рублей, что ниже утвержденной на 2018 год суммы на 1675,0 тыс. рублей, или на 11,4%. В 2020 году расходы составят в сумме 12635,5 тыс. рублей по сравнению с 2018 годом снижение составит на сумму 2001,2 тыс. рублей, или на 13,7%. В 2021 году расходы составят по данному разделу также в сумме 12635,5 тыс. рублей по сравнению с предыдущим годом расходы остаются на прежнем уровне .

Доля указанных расходов в общем объеме расходов районного бюджета в 2019 году составит 4,5%, в 2020 году 4,6%, в 2021 году 4,7%.

Расходы районного бюджета по разделу «Социальная политика» в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2019-2021 годы будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.

Это Администрация Киквидзенского муниципального района, на которую приходится до 74,5% расходов (9662,1 тыс. рублей) по данному разделу и Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района - до 25,5% (3299,6 тыс. рублей).

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» предусмотрены доплаты к государственным пенсиям муниципальных служащих на 2019 год в сумме 1263,2 тыс. рублей, в 2020 году – 1263,2 тыс. рублей, в 2021 году – 1263,2 тыс. рублей.

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» запланированы расходы на 2019 год в сумме 5934,5 тыс. рублей, в том числе:

1.Непрограммные расходы на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 5608,3тыс.рублей:

- на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 2394,4 тыс. рублей;

- на оплату жилья и коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме 2635,2 тыс.рублей;

- на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотек и медицинским работникам образовательных организаций в сумме 24,8 тыс. рублей;

- на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры в сумме 553,9 тыс. рублей.

2. На проведение мероприятий в области социальной политики в рамках муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» в сумме 76,2 тыс. рублей.

3. Обеспечение жильем молодых семей в сумме 250,0 тыс. рублей в том числе за счет трансфертов из поселений в сумме 250,0 тыс.рублей.

На 2020 год запланированы расходы в сумме 5608,3 тыс. рублей, в том числе:

1.Непрограммные расходы на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 5608,3 тыс. рублей:

- на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 2394,4 тыс. рублей;

- на оплату жилья и коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме 2635,2 тыс. рублей;

- на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотеки медицинским работникам образовательных организаций в сумме 24,8 тыс. рублей;

- на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры в сумме 553,9 тыс. рублей.

На 2021 год расходы запланированы в сумме 5608,3 тыс. рублей, в том числе:

1. Непрограммные расходы на выполнение государственных полномочий за счет субвенций из областного бюджета в сумме 5608,3 тыс. рублей:

- на предоставление субсидий гражданам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в сумме 2394,4 тыс. рублей;

- на оплату жилья и коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных учреждений в сумме 2635,2 тыс. рублей;

- на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг работникам библиотеки медицинским работникам образовательных организаций в сумме 24,8 тыс. рублей;

- на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам культуры в сумме 553,9 тыс. рублей.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» запланированы непрограммные расходы за счет субвенций из областного бюджета на 2019 год в сумме 5362, 8 тыс. рублей, из них:

- на выплаты пособий по опеке и попечительству - 2300,0 тыс. рублей;

- на оплату труда приемного родителя 2164,0 тыс. рублей;

- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования - 898,8 тыс. рублей.

На 2020 год данные средства запланированы в сумме 5362,8 тыс. рублей, в том числе:

- на выплаты пособий по опеке и попечительству - 2300,0 тыс. рублей;

- на оплату труда приемного родителя 2164,0 тыс. рублей;

- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования - 898,8 тыс. рублей.

На 2021 год данные средства запланированы также в сумме 5362,8 тыс. рублей, в том числе:

- на выплаты пособий по опеке и попечительству - 2300,0 тыс. рублей;

- на оплату труда приемного родителя 2164,0 тыс. рублей;

- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования - 898,8 тыс. рублей.

Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»

По данному подразделу запланированы непрограммные расходы за счет субвенции из областного бюджета на содержание специалиста по вопросам предоставления жилищных субсидий населению на 2019 год в сумме 401,2 тыс. рублей, на 2020 год – 401,2 тыс.рублей, на 2021 год – 401,2 тыс.рублей.

1100 «Физическая культура и спорт»

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» по подразделу 1102 «Массовый спорт» на 2019 год запланированы расходы на реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы в сумме 169,8 тыс. рублей на проведение районных спортивных мероприятий и участие в областных и зональных спортивных мероприятиях.

1200 «Средства массовой информации»

По подразделу 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» расходы запланированы в виде субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов, связанных со своевременным опубликованием в средствах массовой информации нормативных, нормативно-правовых актов, издаваемых органами местного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, и официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, о развитии его общественной инфраструктуры, в рамках реализации муниципальной программы «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского района Волгоградской области на 2017-2020 годы» ежегодно в сумме по 580,0 тыс. рублей (на 2019 год и плановый период до 2021 года ).

1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

В целях своевременного обслуживания муниципального долга Киквидзенского муниципального района и, исходя из возможностей районного бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, на эти цели предусмотрены расходы по подразделу 1301 «Обслуживание государственного и муниципального долга» в сумме:

- 2019 год – 3,75 тыс. рублей (0,003% от объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации);

Расходы на обслуживание муниципального долга на 2020 и 2021 годы предусмотрены также по 3,75 тыс. рублей, которые составят 0,003%, 0,003% соответственно от расходов районного бюджета без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из других уровней бюджетов.

Это соответствует статье 111 БК РФ, где определено, что предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга не должен превышать 15 % объема расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Расходы районного бюджета, связанные с обслуживанием муниципального долга, будут направлены на погашение процентов за пользование бюджетными кредитами из областного бюджета.

1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам Российской Федерации и муниципальных образований»

По подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» предусмотрены расходы на предоставление в 2019 году из районного бюджета бюджетам сельских поселений Киквидзенского муниципального района иных межбюджетных трансфертов на реализацию мероприятий в сфере дорожной деятельности в сумме 3176,0 тыс. рублей ( в том числе за счет субсидии на реализацию мероприятий в сфере дорожной деятельности из областного бюджета в сумме 3176,0 тыс. рублей).

Расходы на муниципальные программы

В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики Киквидзенского муниципального района на 2019-2021 годы основным инструментом бюджетной политики в части повышения результативности бюджетных расходов, остается программно-целевой метод, повышающий ответственность и заинтересованность исполнителей муниципальных программ Киквидзенского муниципального района за достижение наилучших результатов в рамках ограниченных финансовых ресурсов.

В процессе формирования бюджета на очередной трехлетний период приоритетным направлением является создание механизма стратегического управления на основе муниципальных программ, установление взаимосвязи между бюджетным и стратегическим планированием.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 28.06.2014г № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в РФ» муниципальная программа является документом стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам и обеспечивающих наиболее эффективное достижение целей и задач социально-экономического развития муниципального образования.

В целом прогноз социально-экономического развития Киквидзенского района на 2019 и плановый период 2020-2021 годы соответствует программным ориентирам развития экономики района, что является основополагающим фактором дальнейшего развития территории , обеспечения повышения качества жизни населения.

В качестве приложения (№6) к проекту бюджета на 2019-2021 годы представлено распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Киквидзенского муниципального района на 2019-2021 годы. Указанное приложение представлено в разрезе перечня муниципальных программ (подпрограмм), суммы расходов.

Следует отметить, что перечень муниципальных программ представлен 14 программами (в том числе 3 подпрограммы), из которых на момент подготовки заключения в установленном порядке утверждены все. 11 муниципальных программ (в том числе 4 подпрограммы) представлены к проекту решения о бюджете приложением №7, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2019 года. В качестве негативного примера сужения использования программно-целевых методов планирования и исполнения расходов районного бюджета можно привести исключение программ из перечня муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2019 году. Это муниципальные программы:

-«Профилактика правонарушений на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета - 122,0 тыс. рублей);

- «Духовно-нравственное, патриотическое воспитание граждан Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета – 319,809 тыс. рублей);

- «Профилактика наркомании, противодействие употреблению наркотиков и из незаконному обороту на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета – 99,0 тыс. рублей, на мероприятия по профилактике злоупотребления наркотиками);

- «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в бюджетном секторе Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств бюджета – 590,0 тыс. рублей);

-«Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета района - 2000. рублей на мероприятия по подготовке проектно-сметной документации с учетом экспертизы проектно-сметной документации на строительство инженерной и транспортной инфраструктуры, на проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инфраструктурой, проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инраструктурой);

- «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета района – 240,0 тыс. рублей);

-«Развитие территориального общественного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год запланировано средств из бюджета района – 300,0 тыс. рублей на проведение мероприятий по благоустройству территории, в том числе высадка деревьев в поселениях района);

- «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы» (на 2019 год запланировано средств из бюджета района – 100,0 тыс. рублей, на проведение дня работника с/х и перерабатывающей промышленности).

- «Чистый район на 2017-2020 годы» (на 2019 год средств в бюджете района запланировано в сумме 400,0 тыс. рублей на мероприятия по содержанию временных площадок для хранения ТБО (закрытию свалок ТБО));

Анализ перечня муниципальных программ показал, что общий объем финансирования на реализацию программ в 2019 году проектом решения о бюджете предусмотрен в объеме 128344,4 тыс. рублей, что составляет 92,8% от общей суммы расходов без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий.

Сопоставление программных инструментов проекта бюджета на 2019 год с аналогичными параметрами на 2017 и 2018 годы представлено в следующей таблице:

Расходы

бюджета

2017 (факт) 2018 бюджет (01.10.2018г.) 2019 (проект)
Кол-во Сумма, тыс. рублей Доля,% Кол-во Сумма, тыс. рублей Доля,% Кол-во Сумма, тыс. рублей Доля,%
Муниципальные программы 17 142948,3 49,3 16 149295,6 48,2 14 128344,4 44,4
Непрограммные расходы   147189,3 50,7   160677,7 51,8   160567,0 55,6
Общий объем расходов   290137,6 100   309973,3 100   288911,4 100

Из приведенной таблицы видно, что, несмотря на относительное сохранение структуры расходов программными/не программными методами, количество муниципальных программ в 2019 году, а также объем ассигнований на их исполнение за период с 2017 года по 2019 годуменьшаются с 49,3% до 44,4% расходов бюджета. Причины снижения доли программных расходов местного бюджета обусловлена тем, что 1 программа исключена из перечня муниципальных программ в виду ликвидации юридического лица и переход его финансового обеспечения на федеральный бюджет, также увеличению количества приостановленных программ, начиная с 01.01.2019года (добавились к перечню приостановленных муниципальных программ: МП «Чистый район» на 2017-2020 годы и МП «Формирование доступной среды для маломобильных граждан Киквидзенского района» на 2017-2020 годы). В разрезе муниципальных программ ассигнования на 2019-2021 годы распределились следующим образом:

(тыс. руб.)

№№

п.п.

Наименование муниципальной программы 2019 год Удельный вес в общих расходах проекта решения о бюджете(%) (без учета субвенций на исполнение делегируемых полномочий) 2019г.
Объемы ассигнований,утвержденных программой_предусмотрены в проекте решения о бюджете____

разница (+;-)

1. МП «Развитие муниципальной службы в Администрации Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» 100,0100,0 0 0,07
2. МП «Повышение эффективности деятельности Администрации Киквидзенского муниципального района по выполнению полномочий и муниципальных функций на 2017-2020 годы» 32979,728098,4

+4881,3

23,8 20,3
3. МП «Повышение эффективности осуществления бюджетного процесса и финансового контроля в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы 5468,66167,5

-698,9

4,0 4,46
4. МП «Совершенствование системы управления муниципальным имуществом Киквидзенского муниципального района на 2017-2020 годы» 1263,01077,4

+185,6

0,9 0,8
5. МП «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления на территории Киквидзенского района Волгоградской области на 2017-2020 годы» 580,0 580,0

0

0,4
6. МП «Развитие образования в Киквидзенском муниципальном районе на 2017-2020годы», в т.ч:

-подпрограмма «Общее, дошкольное и дополнительное образование»

34310,034609,3 -299,3

26972,5

27044,6

-72,1

24,8
-подпрограмма «Обеспечение комплексной безопасности образовательных учреждений»; 567,4567,4

0

 
-подпрограмма «Здоровое поколение»; 6770,06997,4

-227,4

 
- подпрограмма «Одаренные дети» 1000 100,0  
7. МП «Поддержка и развитие молодежной политики в Киквидзенском муниципальном районе Волгоградской области» на 2017-2020 годы» 5424,95385,6 +39,3 3,9
8. МП «Поддержка и развитие культуры в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы 17486,135975,4-18489,3 12,65 26,0
9. МП «Развитие физической культуры и спорта в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы 169,8169,8 0 0,12
10. МП «Молодой семье – доступное жилье» на 2017-2020 годы 0250,0-250,0 0,2
11. МП «Поддержка казачьих обществ Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2017-2020 годы» 10,010,0 0 0,01
12. МП «Совершенствование системы бухгалтерского учета и отчетности в муниципальных учреждениях Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы 8646,811909,3 -3262,5 6,3 8,6
13. МП «Поддержка и развитие коммунального хозяйства Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы 2001,5 3434,0 -1432,5 1,4 2,5
14. МП Повышение эффективности нормотворческой деятельности в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы 601,7577,7 +24,0 0,44 0,42
  ВСЕГО: 109042,1128344,4-19302,3 78,992,8

В результате анализа перечня муниципальных программ, планируемых к финансированию в 2019 году, установлено, что объем бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета на финансирование муниципальных программ (128344,4 тыс. рублей) на 19302,3 тыс.рублей или на 15% больше потребности, указанной на этот период в самих программах (109042,1 тыс. рублей). Отклонения программных потребностей от бюджетных ассигнований по отдельным программам наблюдается как в большую так и в меньшую сторону. Таким образом, 9 муниципальных программ после принятия бюджета подвергнутся доработке, в том числе их целевые показатели и индикаторы (в соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу).

Согласно пояснительной записке проект решения о бюджете составлен в программном формате. В соответствии со статьей 184.2 БК РФ в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и не программным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта). В составе документов к решению о бюджете представлены паспорта 25 муниципальных программ.

Пояснительная записка не содержит анализа планируемых расходов с учетом оценки эффективности реализации муниципальных программ в 2019 году и сводной информации о ходе реализации муниципальных программ за 9 месяцев текущего года. Данное замечание было отмечено КСП заключении проекта бюджета на 2018 год и плановый период.

В соответствии с пунктом 3 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ предусмотрена ежегодная оценка эффективности реализации муниципальных программ. Согласно ст.6 «Бюджетные полномочия администрации Киквидзенского муниципального района» Положения о бюджетном процессе Киквидзенского муниципального района, в случае неэффективной реализации программы Глава администрации Киквидзенского муниципального района может принять решение о сокращении бюджетных ассигнований на реализацию программы или о досрочном прекращении ее реализации. Порядок разработки, формирования, реализации, проведения и критериях оценки эффективности муниципальных программ утвержден постановлением Администрации Киквидзенского муниципального района от 29.02.2016 №87.

Муниципальные заимствования, муниципальные гарантии.

Представленные программы муниципальных внутренних заимствований района, направляемых на покрытие дефицита районного бюджета и погашение муниципальных долговых обязательств на 2019-2021 г.г. утверждают перечни видов муниципальных заимствований и наименования источников финансирования дефицита районного бюджета.

Предлагаемая к утверждению программа муниципальных гарантий Киквидзенского муниципального района на 2019-2021 годы представлена с нулевыми показателями.

Программа муниципальных внутренних заимствований Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на период до 2021 года.

Представленная программа предполагает привлечение заемных средств в размере:

- 2019 год - кредиты кредитных организаций – 0 тыс. руб.

- кредиты, привлекаемые от других бюджетов – 5000,0 тыс. руб.

- 2020 год - кредиты кредитных организаций – 0 тыс. руб.

- кредиты, привлекаемые от других бюджетов – 5000,0 тыс. руб.

- 2021 год - кредиты кредитных организаций – 0 тыс. руб.

- кредиты, привлекаемые от других бюджетов – 5000,0 тыс. руб.

Программа внутренних муниципальных заимствований соответствует требованиям ст. 110 БК РФ.

Следует также отметить, что представленная программа внутренних муниципальных заимствований не предусматривает представления гарантий хозяйствующим субъектам.

Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Киквидзенского муниципального района на 2019-2021 годы

В программе приватизации муниципального имущества на 2019-2021 годы определено, что целью политики приватизации имущества, находящегося в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района является повышение эффективности функционирования экономики Киквидзенского муниципального района в целом.

Для реализации указанной цели необходимо решить такие задачи, как оптимизация структуры муниципальной собственности, т.е. сокращение до минимума количества муниципального имущества, необходимого Киквидзенскому муниципальному району для обеспечения своих функций и муниципального сектора экономики, а также пополнение доходной части бюджета района от приватизации муниципального имущества.

Программа приватизации (продажи) муниципального имущества Киквидзенского муниципального района Волгоградской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов содержит перечень объектов недвижимого имущества, подлежащих приватизации (таблица 1), перечень движимого имущества, подлежащего приватизации (таблица 2), перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области, подлежащих приватизации (таблица 3) представлены с нулевыми показателями.

Таблица 1

Перечень объектов недвижимого имущества,

подлежащих приватизации

№ п/п Наименование Место расположения Балансовая стоимость, рублей Характеристики объекта, назначение Год приобретения в муниципальную собственность Площадь земельного участка, входящего в состав приватизируемого имущества
1 2 3 4 5 6 7
1            

Таблица 2

Перечень движимого имущества, подлежащего приватизации

п/п Наименование транспортного средства, идентификационный номер (VIN) Количество Балансовая стоимость, рублей Место расположения
1 2 3 4 5
1        

Таблица 3

Перечень пакетов акций хозяйственных обществ, находящихся

в муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области,

подлежащих приватизации

п/п Наименование хозяйственного общества Место нахождения Основной вид деятельности Уставный капитал, тыс. рублей Доля муниципальной собственности Киквидзенского муниципального района Волгоградской области в уставном капитале обществ, подлежащих приватизации
номинальная стоимость, тыс. рублей Процент от уставного капитала
1 2 3 4 5 6 7
             

Предельная штатная численность работников аппарата управления Киквидзенского муниципального района на 2019 год.

Предельная штатная численность муниципальных служащих Киквидзенского муниципального района, работников, не отнесенных к муниципальным служащим, содержание которых осуществляется за счет районного бюджета, за счет субвенций на 2019 год определена проектом решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» в количестве 68 единиц, т.е. без изменений по отношению к показателю 2018 года .

№ п/п Наименование главного распорядителя бюджетных средств Количество штатных единиц
Утверждено решения Киквидзенской районной Думы от 22.12.2016г. № 157/26 «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» Утверждено решения Киквидзенской районной Думы от 15.12.2017г. № 239/36 «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» Определено проектом решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»
1. Киквидзенская районная Дума 3 3 3
2. Администрация Киквидзенского муниципального района 48 48 48
3. Финансовый отдел Администрации Киквидзенского муниципального района 12 12 12
4 Отдел по образованию Администрации Киквидзенского муниципального района 5 5 5
  Итого: 68 68 68

По результатам экспертизы проекта решения «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», проведенной КСП ко второму чтению, можно сделать следующие выводы:

1.Заключение Контрольно-счетной палаты Киквидзенского муниципального района на проект решения Киквидзенской районной Думы «О бюджете Киквидзенского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» в части расходов районного бюджета подготовлено в соответствии со статьей 157 БК РФ, с учетом требований Положения о бюджетном процессе, Положения о КСП и иных действующих нормативно-правовых актов.

Основной особенностью внесенного проекта решения о районном бюджете на 2019 и плановый период 2020-2021 годов является его сбалансированность.

Основным концептуальным недостатком внесенного проекта решения о бюджете Киквидзенского муниципального района Волгоградской области является отсутствие в материалах, представленных с ним, информации о том, за счет сокращения каких расходов районного бюджета и проведения каких оптимизационных мероприятий планируется в 2019 году достичь сбалансированности районного бюджета (данный недостаток был отмечен в заключениях КСП на проект бюджета в предыдущих периодах).

2.Общий объем расходов в проекте районного бюджета на 2019-2021 годы составил:

В 2019 году по сравнению с уточненным планом на 2018 год уменьшился на 21061,8 тыс. рублей или на 6,8 %.

Снижение расходов районного бюджета в 2020 году по сравнению с установленным показателем на 2018 год составит на 37957,8 тыс. рублей, или

-12,2%.

Снижение расходов районного бюджета в 2021 году по сравнению с установленным показателем на 2018 год составит на 40386,2 тыс. рублей, или

- 13%.

3. Наибольшую долю в расходах составляют расходы на образование - 193488,5, 192441,5, 193823,9 тыс. рублей или 67%, 70,8%, 71,9% всех расходов бюджета соответственно по годам (план 2018 года – 195821,2 тыс. рублей или 63,2%).

4.Расходы на социальную сферу (образование, культура, средства массовой информации, социальная политика) в 2019 году увеличатся по сравнению с первоначальным планом 2018 года на 9,4%.

5.Расходы районного бюджета по разделу «Общегосударственные вопросы» в 2019 году предусмотрены в сумме 43972,9 тыс. рублей, что по сравнению с планом 2018 года (40360,5тыс. рублей) выше на 3612,4 тыс. рублей, или на 8,2%.

6.Формирование Резервного фонда Администрации Киквидзенского муниципального района соответствует требованиям пункта 3 статьи 81 БК РФ и составляет не более 3% утверждаемых в проекте бюджета общего объема расходов районного бюджета (в 2019 году 150,0 тыс. рублей – 0,06%, в 2020 и 2021 годах по 150,0 тыс. рублей – 0,06%; 0,06% соответственно).

7. Предусмотренный в проекте решения о бюджете объем субвенции на финансовое обеспечение образовательного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях в 2019 году - в сумме 117902,8 тыс. рублей меньше потребности, рассчитанной в соответствии с утвержденными нормативами финансового обеспечения, на 2768,1 тыс. рублей или на 2,3%.

8.Требования пункта 3 статьи 184.1 БК РФ в части, условно утверждаемых (утвержденных) расходов соблюдены.

- в 2020 году условно утвержденный объем расходов запланирован в объеме 11800 тыс. рублей или 9,9% от общего объема расходов районного бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение);

- в 2021 году – 8700 тыс. рублей или 7,5% общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

9.Проектом бюджета на 2019 год предусмотрено финансирование муниципальных программ в объеме 128344,4 тыс. рублей.

В качестве приложения (№6) к проекту бюджета на 2019 год представлено распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ Киквидзенского муниципального района на 2019 год и плановый период. Указанное приложение представлено в разрезе перечня муниципальных программ (подпрограмм) и суммы расходов.

Следует отметить, что перечень муниципальных программ представлен 14 программами (в том числе 3 подпрограммы), из которых на момент подготовки заключения в установленном порядке утверждены все.

11 муниципальных программ (в том числе 4 подпрограммы) представлены к проекту решения о бюджете приложением №7, финансирование которых приостанавливается с 01.01.2019 года. В качестве негативного примера сужения использования программно-целевых методов планирования и исполнения расходов районного бюджета можно привести исключение программ из перечня муниципальных программ, предусмотренных к финансированию в 2019 году. Это муниципальные программы:

-«Профилактика правонарушений на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета - 122,0 тыс. рублей);

- «Духовно-нравственное, патриотическое воспитание граждан Киквидзенского муниципального района» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета – 319,809 тыс. рублей);

- «Профилактика наркомании, противодействие употреблению наркотиков и из незаконному обороту на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета – 99,0 тыс. рублей, на мероприятия по профилактике злоупотребления наркотиками);

- «Повышение энергоэффективности и энергосбережения в бюджетном секторе Киквидзенского муниципального района на 2017 – 2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств бюджета – 590,0 тыс. рублей);

-«Обеспечение инженерной и транспортной инфраструктурой земельных участков, предоставляемых (предоставленных) бесплатно для индивидуального жилищного строительства гражданам, имеющим трех и более детей, на территории Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета района - 2000. рублей на мероприятия по подготовке проектно-сметной документации с учетом экспертизы проектно-сметной документации на строительство инженерной и транспортной инфраструктуры, на проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инфраструктурой, проведение строительно-монтажных работ по обеспечению земельных участков инженерной и транспортной инраструктурой);

- «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Киквидзенском муниципальном районе» на 2017-2020 годы (на 2019 год программой запланировано средств из бюджета района – 240,0 тыс. рублей);

-«Развитие территориального общественного самоуправления Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы (на 2019 год запланировано средств из бюджета района – 300,0 тыс. рублей на проведение мероприятий по благоустройству территории, в том числе высадка деревьев в поселениях района);

- «Развитие агропромышленного комплекса Киквидзенского муниципального района Волгоградской области» на 2017-2020 годы» (на 2019 год запланировано средств из бюджета района – 100,0 тыс. рублей, на проведение дня работника с/х и перерабатывающей промышленности).

- «Чистый район на 2017-2020 годы» (на 2019 год средств в бюджете района запланировано в сумме 400,0 тыс. рублей на мероприятия по содержанию временных площадок для хранения ТБО (закрытию свалок ТБО)).

В результате анализа перечня муниципальных программ, планируемых к финансированию в 2019 году, установлено, что объем бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета на финансирование муниципальных программ (128344,4 тыс. рублей) на 19302,3 тыс. рублей или на 15% больше потребности, указанной на этот период в самих программах (109042,1 тыс. рублей). Отклонения программных потребностей от бюджетных ассигнований по некоторым программам наблюдается в основном в большую сторону. Таким образом, 9 муниципальных программ после принятия бюджета подвергнутся доработке, в том числе их целевые показатели и индикаторы (в соответствии с пунктом 2 статьи 179 БК РФ муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу).

Согласно пояснительной записке проект решения о бюджете составлен в программном формате. В соответствии со статьей 184.2 БК РФ в случае утверждения решением о бюджете распределения бюджетных ассигнований по муниципальным программам и не программным направлениям деятельности к проекту решения о бюджете представляются паспорта муниципальных программ (проекты изменений в указанные паспорта). В составе документов к решению о бюджете представлены паспорта 25 муниципальных программ (изменения в указанные паспорта).

Пояснительная записка не содержит анализа планируемых расходов с учетом оценки эффективности реализации муниципальных программ в 2019 году и сводной информации о ходе реализации муниципальных программ за 9 месяцев текущего года.

Учитывая изложенное, как и в предыдущем периоде, по мнению КСП, существует риск невыполнения предусмотренной в основных направлениях бюджетной политики задачи, а именно установление взаимосвязи между бюджетным и стратегическим планированием.

10. Программа приватизации имущества Киквидзенского муниципального района на 2019 год и плановый период до 2021 года представлена согласно таблице №1,2,3 представлены с нулевыми показателями.

На основании вышеизложенного КСП Киквидзенского муниципального района предлагает:

Администрации Киквидзенского муниципального района:

1. В связи с тем, что объем финансирования муниципальных программ не соответствует объему, предусмотренному в решение о бюджете, необходима корректировка муниципальных программ, в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 179 БК РФ (не позднее трех месяцев со дня вступления решения о бюджете в силу). А также провести мониторинг муниципальных программ (тех, которые из года в год относятся к перечню приостановленных и принять решение о целесообразности существования таковых программ и исключения их из перечня муниципальных программ района в целом).

Председатель Контрольно-счетной палаты

Киквидзенского муниципального района

Волгоградской области И.В. Пряникова

От первого лица

Савин Сергей Николаевич
Глава Киквидзенского муниципального района
  • Добро пожаловать на сайт Администрации Киквидзенского района

    Уважаемые посетители сайта, я рад приветствовать Вас на страницах нашего сайта. Здесь Вы можете найти информацию о структуре Администрации Киквидзенского района, её отделах, важных документах, аукционах и закупках, ознакомиться с актуальными новостями в работе Администрации и жизни района. Мы надеемся, что наш сайт будет Вам полезен. Савин С. Н....

    Читать далее

Президент РФ

Правительство РФ

Администрация Волгоградской области

Волгоградска областная Дума

Юридическая консультация онлайн

Торги

Опрос населения

 

Инвестиционный портал

Пенсионный фонд РФ

 

 

Портал открытых данных

Праздники России

Официальный портал Киквидзенского муниципального района